源泉徴収はバイトでも必要？仕組みやもらえない場合の対処法を解説！

• 「アルバイトも源泉徴収票は発行される？」
• 「源泉徴収票ってどんな書類？」

新しい職場が決まった際や、年末の確定申告など、何かと源泉徴収票の提出を求められる場面が多いです。しかし、源泉徴収票が手元にない、見つからないという問題に直面したことがある方もいるのではないでしょうか。

今回では、源泉徴収票がアルバイトでも必要とされる場面、手元にない場合の対処法について解説していきます。

また、介護・看護分野で単発バイトを検討している方は「カイテク」がおすすめです。

カイテクは、以下の2つでNo.1を獲得しています。

面接・履歴書不要や、最短5分入金など、魅力的な「カイテク」のサービスをぜひお試しください。

源泉徴収とは？仕組みや見方について

源泉徴収とは、企業が従業員に対して給与を支払う際、一定の金額を所得税として天引きして預かり、納税者本人に代わって納付する制度です。

こちらでは、アルバイトも源泉徴収される対象なのかどうか、仕組みや源泉徴収票の見方について解説します。

• アルバイトも月の給料が8.8万円以下の場合は源泉徴収される
• 年収103万円以下の場合は引かれた所得税が戻ってくる
• 源泉徴収票の見方

アルバイトも月の給料が8.8万円以上の場合は源泉徴収される

結論を述べると、アルバイトも源泉徴収される対象に含まれます。

アルバイトで勤務している方も、正社員と同じように源泉徴収票を受け取ることができます。ただし、源泉徴収されるのは、月の給料が8.8万円以上であるということが条件です。

また、月の給料が8.8万円未満であっても、「扶養控除等申告書」を提出していない場合は源泉徴収されます。

「扶養控除等申告書」とは、名前のとおり、扶養控除等を申告するための書類です。雇用形態問わず、年末調整を行う全ての従業員が提出対象となります。

アルバイトであっても月収が8.8万円以上かどうか、または扶養控除等申告書の提出の有無によって源泉徴収されるかどうかが決まります。

単発バイトでも源泉徴収される

また、単発バイトであっても、場合によっては源泉徴収されます。

具体的な条件は以下を参考にしてください。

徴収に関しては、国税庁「令和6年分 源泉徴収税額表」もご確認ください。

年収103万円以下の場合は引かれた所得税が戻ってくる

源泉徴収されるということは、給料から所得税が天引きされているということです。

ただし、アルバイトの給料が合計年収が103万円以下である場合は、所得税を納付する必要はありません。

年収103万円以下の場合は、確定申告や年末調整を行うことで還付金として引かれた所得税が戻ってきます。

なお、複数のアルバイトを掛け持ちしている方もいるでしょう。仕事を掛け持ちしている場合も、年の合計収入金額によって引かれた税金が戻ってきます。

掛け持ち先の収入も合わせて年103万円以下である場合は、所得税が還付されます。

アルバイト先での源泉徴収分は年末調整によって還付されますが、掛け持ち先の分は自身で確定申告を行う必要があります。

ダブルワークをしている方の確定申告については、以下で詳しく解説しているのでご確認ください。

源泉徴収票の見方

源泉徴収票には、企業から支払われた年間給与額や自身が納付した所得税の金額が記載されています。

主に、以下の4項目をチェックしておくと良いでしょう。

氏名欄のすぐ下に並んで記載されているため、すぐに確認できます。一般的には、「支払金額」に記載されている金額が年収です。

「給与所得控除後の金額」には、「支払金額」から給与所得控除を引いた金額が、そして給与所得控除以外の控除金額は「所得控除の額の合計額」に記されています。そして、「源泉徴収税額」は、納付した所得税の合計額が記されています。

源泉徴収票のどの部分を確認すれば良いか分からない方は、手元にある書類に記載されている4項目を確認してみてください。

アルバイトの源泉徴収はいくらから引かれる？税額の目安と計算方法

アルバイトでも、一定の収入を超えると「源泉徴収」として所得税が給与から差し引かれます。介護・看護職の現場では、短時間の勤務でも夜勤手当やシフトによって月収が高くなることがあり、気付かないうちに税金が引かれていることも少なくありません。

月8.8万円以上で源泉徴収される仕組み

アルバイト収入に対する源泉徴収は、「月額88,000円」をひとつの基準として行われます。これは国税庁が定めた「給与所得の源泉徴収義務」に基づくもので、月額給与がこの金額を超えると、所得税が差し引かれる対象となります。

介護や看護の現場では、短時間勤務でも夜勤手当や時間外手当でこのラインを超えることも少なくありません。以下は簡単な目安です。

月収（税込）	源泉徴収の有無
88,000円以下	原則なし
88,001円以上	所得税が引かれる （甲・乙欄で税率が異なる）

88,000円というラインは、甲欄適用かつ扶養控除等申告書を提出しているケースが基準です。乙欄（申告書未提出）の場合は、少額でも引かれることがあります。

年収103万円・130万円の壁と源泉徴収の関係

介護・看護職のアルバイトで気になるのが「103万円・130万円の壁」です。これらは所得税や社会保険に関わる重要な基準で、それぞれ次のような意味があります。

たとえば、年収が102万円でも毎月88,000円を超えていれば所得税が引かれますが、年末に確定申告することで全額還付される可能性が高いです。

主婦や副業アルバイトの場合は「年間収入を把握すること」がとても重要です。

源泉徴収税額表を使った計算例とツール紹介

実際にいくら税金が引かれるのかは、「源泉徴収税額表」を使えば確認できます。国税庁が毎年発表しており、「甲欄・乙欄」によって税率が異なります。

例）令和6年の甲欄適用の場合（扶養控除等申告書を提出済）

月収（税込）	源泉徴収額の目安（扶養0人）
90,000円	約180円
120,000円	約1,110円
150,000円	約2,400円

また、無料のオンライン計算ツールも利用可能です。

• 国税庁：源泉徴収税額表（PDF）
• Misoca：源泉徴収税額シミュレーター

介護や看護の現場では「月によって勤務時間が異なる」ことも多いため、毎月の源泉徴収額を見直すクセをつけましょう。

アルバイトの源泉徴収票はいつもらえる？

こちらでは、アルバイトが源泉徴収票をもらえるタイミングについて解説します。

• 年末調整を行った後
• 最後の給与が確定した後の約1ヶ月以内

年末調整を行なった後

基本的には、12月に行う年末調整の後に源泉徴収票が発行されます。12月分の給与明細と一緒に受け取ることができます。

正社員やパート、アルバイトといった雇用形態に関わらず、同じタイミングで源泉徴収票を受け取れます。

最後の給与が確定した後の約1ヶ月以内

年の途中で退職する場合は、最後の給与が確定した後に源泉徴収票が発行されます。一般的には、退職後1ヶ月以内に給与明細と一緒に受け取ることができます。

退職している場合には、勤務先から自宅へ送付されることが多いため、わざわざ訪問する必要はありません。

届いた源泉徴収票は、必要なときに備えてしっかりと保管しておきましょう。

また、スキマ時間を活用して単発バイトをしたい方は、「カイテク」を利用してみてください。

さまざまな特徴があるカイテクは、5分程度で使い始められるので、以下からぜひ試してみてください。

アルバイトの源泉徴収が必要なシーン

勤務先から発行された源泉徴収票、いつまで保管しておけば良いのだろうと思う方も多いでしょう。紛失してしまうと、いざというときに困ってしまいますので、源泉徴収票が必要なシーンをしっかり把握しておくことが大事です。

こちらでは、アルバイトが源泉徴収票が必要となるシーンについて解説します。

確定申告を行う場合

アルバイトの方でも、自分で確定申告を行う場合に源泉徴収票が必要となります。なぜかというと、確定申告では、所得税の過不足を算出するために、源泉徴収票が必要だからです。

副業としてアルバイトをしている場合、年間でその収入が20万円を超えるという方は確定申告を行わなければなりません。

掛け持ちをしている方で、確定申告をするという場合は源泉徴収票を受け取ることを忘れないようにしましょう。

年の途中にアルバイトを退職した場合

年の途中にアルバイト先を退職し、同年に再就職した場合も源泉徴収票が必要です。年末までに退職・転職をすると、転職先が年末調整を行います。

そのため、新しい勤務先へ前の勤務先から受け取った源泉徴収票を提出する必要があります。転職を検討している方も、源泉徴収票を紛失しないように大事に保管しておきましょう。

掛け持ちバイト・単発勤務の場合の源泉徴収の注意点

介護や看護職では、「単発バイト」や「複数施設での掛け持ち勤務」がよくあります。こうした働き方では、源泉徴収の仕組みが通常のアルバイトと異なり、税金が多く引かれてしまうこともあるため注意が必要です。

掛け持ちバイトはどこで源泉徴収される？

介護職・看護職の方は、複数の事業所でバイトを掛け持ちしているケースも多いと思います。源泉徴収では「主たる給与」と「従たる給与」で税率が変わるため、どの職場を“主”にするかが非常に重要です。

源泉徴収の仕組みを誤ると、本来より多く税金が引かれてしまう可能性があります。年末調整ができない場合は、確定申告で過払い分を取り戻せます。

単発・日雇い・登録制バイトの源泉徴収の扱い

介護・看護職では、単発・日雇い・登録制のアルバイトが一般的です。こうした雇用形態でも源泉徴収は発生しますが、通常とは扱いが少し異なります。

雇用形態	源泉徴収の有無	特徴
単発バイト	あり	勤務ごとに税額が発生。乙欄適用が多い。
日雇いバイト	あり	給与所得ではなく雑所得扱いの可能性も。
登録制（派遣含む）	あり	勤務先により甲・乙の扱いが異なる。

注意点は以下のとおりです。

• 単発・日雇いでは源泉徴収票が発行されないこともある（複数の現場をまたぐため）
• 所得税は乙欄適用となり、高めの税率で引かれることが多い
• 年末に全ての勤務先から源泉徴収票を集めるのは困難。確定申告時は収入証明が必要

不明な場合は、派遣会社や業務委託先に事前確認するのが安心です。

甲欄・乙欄・丙欄の違いと申告のしかた

源泉徴収の税額は「甲欄」「乙欄」「丙欄（特定業種）」のどれが適用されるかで変わります。以下にそれぞれの違いをまとめます。

区分	主な対象	提出書類
甲欄	主たる勤務先	扶養控除等申告書あり
乙欄	従たる勤務先	提出なし
丙欄	日雇い	日雇い報酬明細など

介護や看護職のようにシフトが不安定な職種では、誤って乙欄扱いされているケースも多いため注意が必要です。

アルバイトの源泉徴収がもらえない・手元にない場合の対応

確定申告や新しいアルバイト先で源泉徴収票が必要なのに、手元にないと困ってしまう方もいるでしょう。しかし、そのようなケースでも、適切な対応を把握しておくことでピンチを回避できます。

こちらでは、源泉徴収票がもらえない、あるいは手元にない場合の対応について解説します。

• アルバイト先に源泉徴収の発行を依頼する
• 税務署に「源泉徴収票不交付の届出」を提出する

アルバイト先に源泉徴収の発行を依頼する

手元にないという場合は、まずはアルバイト先に源泉徴収票の発行を依頼しましょう。たとえ紛失してしまった場合でも、原則として依頼すれば再発行が可能です。

退職後に紛失した場合は、前の勤務先に電話やメールで再発行の旨を伝える必要があります。

ただし、再発行して手元に届くまでに時間がかかる可能性があるので、紛失に気づいたらすぐに連絡しましょう。

税務署に「源泉徴収票不交付の届出」を提出する

万が一、アルバイト先に催促をしても一向に発行されないという場合は、まずは税務署に相談しましょう。その後、税務署に「源泉徴収票の未受領の届出」を提出します。

この届出を提出すると、税務署から企業へ行政指導が行われ、再発行を催促することができます。

何度連絡しても発行されない場合は、諦めずに催促を続けましょう。

アルバイトの確定申告の方法

アルバイトでも確定申告が必要な方は、以下の流れで行います。

まずは、以下の書類を事前に準備しておきましょう。

• 確定申告書
• 源泉徴収票
• 控除証明書
• マイナンバーカード
• 口座情報

源泉徴収票が必要になるので、アルバイトの源泉徴収がもらえない・手元にない場合の対応を参考に発行してもらいましょう。その後、確定申告書を作成し、税務署に提出すれば完了です。

アルバイトの確定申告の詳しいやり方や、申告が必要なケースは以下で紹介しているので、ぜひ参考にしてください。

アルバイトでも税金が戻る？還付を受けるためのポイント

「年収103万円以下に収まったのに、所得税が引かれていた」「仕事を掛け持ちしていたら思ったより税金が引かれていた」──介護や看護の現場で働くアルバイトの方にとって、こうした経験は珍しくありません。

ですが、実は多くの場合、条件を満たせば引かれた税金が“還付”として戻ってくる可能性があります。

源泉徴収されすぎた場合の返金の流れ

アルバイトでも、源泉徴収された所得税が実際の納税額より多かった場合には、差額が「還付金」として返金されます。介護・看護職のように勤務時間や収入が月によって変動する場合、実は払いすぎているケースも少なくありません。

返金の基本的な流れは以下のとおりです。

年収103万円以下で引かれていた場合などは、全額が還付される可能性も高いため、手続きを行う価値があります。

年末調整で戻るケースと確定申告が必要なケースの違い

源泉徴収された税金が戻る方法には、「年末調整」と「確定申告」の2パターンがあります。介護・看護職の方は、就労形態に応じてどちらが必要かを確認しましょう。

戻る方法	適用される人	特徴
年末調整	同じ勤務先に12月まで在籍	勤務先が自動で調整・還付する
確定申告	複数の職場/退職済/乙欄適用など	自分で税務署or e-Taxで

還付申告は5年間さかのぼって可能なので、過去に取り戻し忘れた人も手続きを検討してみましょう。

還付金の受け取り方法と注意点

還付金は、確定申告の手続き後に指定した口座へ銀行振込で支払われます。受け取りの流れと注意点を以下にまとめます。

可能であればe-Taxを使うと処理が早く、書類ミスも少なく済むのでおすすめです。パソコンが苦手な方は、税務署で直接申告も可能です。

アルバイトでの源泉徴収に関するよくある質問

最後に、アルバイトの源泉徴収で多く寄せられる疑問にお答えします。

源泉徴収票はバイトを辞めた後も発行できる？

アルバイトを辞めた後でも、源泉徴収票は発行できます。基本的には1ヶ月以内に発行されますが、届かない場合は元のバイト先に連絡して発行を依頼しましょう。

アルバイトの源泉徴収票は新卒でも必要？

新卒入社前、1月～3月のアルバイト収入があれば、源泉徴収票が必要です。会社の年末調整や確定申告で前年度の収入を申告するため、必ず提出しましょう。

新卒でアルバイトの源泉徴収票が間に合わない時はどうする？

源泉徴収票が間に合わない場合は、勤務先に早めに発行依頼をしましょう。それでも間に合わない場合は、入社後に発行されたものを会社へ提出するか、自分で確定申告を行い適切に申告することが可能です。

アルバイトで8.8万円を超えていないのに所得税は引かれる？

アルバイトの月収が8.8万円以下、年収が103万円以下であれば、所得税は引かれません。また、学生の方であれば、勤労学生控除の申請により年収130万円までボーダーが広がります。

アルバイトの源泉徴収票の再発行は可能？

勤務していたバイト先に依頼すれば、源泉徴収票を再発行してもらえます。ただし、企業によっては時間がかかる場合もあるため、早めに依頼しましょう。

源泉徴収は重要書類！アルバイトもしっかり受け取ろう

正社員だけでなく、アルバイトスタッフにとっても源泉徴収票は大切な書類です。確定申告によって還付金として所得税が戻ってきたり、転職先で提出を求められるなど、様々な必要な場面があります。

いざ必要になった時に、「手元にない！どうしよう！」と焦らないよう、その必要性をしっかり理解しておきましょう。年末調整後や退職する際には、アルバイト先からきちんと源泉徴収票を受け取ることを忘れないようにしましょう。

また、源泉徴収の重要性を把握したうえで、アルバイトを始めたい方は、「カイテク」がおすすめです。